華邦制藥(002004)審計(jì)報(bào)告(一)

2011年04月28日10:39
　　重慶華邦制藥股份有限公司全體股東：
　　我們審計(jì)了后附的重慶華邦制藥股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“華邦制藥”)財(cái)務(wù)報(bào)表，包括
　　2010 年 12 月 31 日、2009 年 12 月 31 日、2008 年 12 月 31 日的資產(chǎn)負(fù)債表與合并資產(chǎn)負(fù)債表，2010 年度、2009 年度、2008 年度的利潤(rùn)表 與合并利潤(rùn)表、股東權(quán)益變動(dòng)表與合并股東權(quán)益變動(dòng)表、現(xiàn)金流量表與合并現(xiàn)金流量表，以及財(cái)務(wù)報(bào)表附注與合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注。
　　一、管理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任
　　按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表是華邦制藥管理層的責(zé)任。這種責(zé)任包括：(1)設(shè)計(jì)、實(shí)施和維護(hù)與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤而導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)；(2)選擇和運(yùn)用恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)政策；(3)作出合理的會(huì)計(jì)估計(jì)。
　　二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任
　　我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)。我們按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計(jì)劃和實(shí)施審計(jì)工作以對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。
　　審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表金額和披露的審計(jì)證據(jù)。選擇的審計(jì)程序取決于注冊(cè)會(huì)計(jì)師的判斷，包括對(duì)由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，我們考慮與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目的并非對(duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見(jiàn)。審計(jì)工作還包括評(píng)價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性，以及評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)。
　　我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)提供了基礎(chǔ)。
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　　四川華信(集團(tuán))會(huì)計(jì)師事務(wù)所 審計(jì)報(bào)告
　　三、審計(jì)意見(jiàn)
　　我們認(rèn)為，華邦制藥財(cái)務(wù)報(bào)表已經(jīng)按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制，在所有重大方面公允反映了華邦制藥 2010 年 12 月 31 日、2009 年 12 月 31 日、2008 年 12 月 31 日的財(cái)務(wù)狀況以及2010年度、2009年度、2008年度的經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量。
　　四川華信(集團(tuán))會(huì)計(jì)師事務(wù)所 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：徐家敏
　　有限責(zé)任公司
　　中國(guó) · 成都 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：熊殿鋒
　　二一一年四月二十七日
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　　合并資產(chǎn)負(fù)債表
　　編制單位: 重慶華邦制藥股份有限公司 金額單位：人民幣
　　項(xiàng) 目 附注 2010年12月31日 2009年12月31日 2008年12月31日流動(dòng)資產(chǎn)：
　　貨幣資金 五.1 146,667,289.90 165,407,942.86 184,146,351.22
　　交易性金融資產(chǎn) 五.2 242,360.00 - -
　　應(yīng)收票據(jù) 五.3 15,254,339.11 11,592,900.81 10,768,599.23
　　應(yīng)收賬款 五.4 69,560,644.96 60,959,939.02 66,173,431.19
　　預(yù)付款項(xiàng) 五.5 16,667,484.62 47,575,740.53 30,446,005.40
　　應(yīng)收利息 - - -
　　應(yīng)收股利 五.6 355,664.06 3,000,000.00 9,162,000.00
　　其他應(yīng)收款 五.7 34,307,191.43 11,327,295.84 9,288,858.16
　　存貨 五.8 144,597,402.46 116,487,960.76 105,357,783.85
　　一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)其他流動(dòng)資產(chǎn)
　　流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 427,652,376.54 416,351,779.82 415,343,029.05
　　非流動(dòng)資產(chǎn)：可供出售金融資產(chǎn)持有至到期投資長(zhǎng)期應(yīng)收款
　　長(zhǎng)期股權(quán)投資 五.9 360,706,433.13 213,289,620.57 210,298,921.74
　　投資性房地產(chǎn) 五.10 16,011,734.44 15,853,525.16 -
　　固定資產(chǎn) 五.11 384,326,445.48 399,027,345.85 415,515,366.87
　　在建工程 五.12 32,557,091.56 2,513,671.01 6,049,324.85
　　工程物資 五.13 949,965.38 949,965.38 -
　　固定資產(chǎn)清理 - - -
　　生產(chǎn)性生物資產(chǎn) - - -
　　油氣資產(chǎn) - - -
　　無(wú)形資產(chǎn) 五.14 99,445,346.75 62,256,864.01 63,871,980.17
　　開發(fā)支出 - - -
　　商譽(yù) 五.15 21,920,191.60 21,920,191.60 23,138,178.18
　　長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 五.16 1,044,892.71 932,083.42 957,083.45
　　遞延所得稅資產(chǎn) 五.17 13,735,965.20 9,899,527.02 12,254,894.27
　　其他非流動(dòng)資產(chǎn) -
　　非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 930,698,066.25 726,642,794.02 732,085,749.53
　　資產(chǎn)總計(jì) 1,358,350,442.79 1,142,994,573.84 1,147,428,778.58
　　法定代表人: 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人: 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人:
　　合并資產(chǎn)負(fù)債表（續(xù)）
　　編制單位: 重慶華邦制藥股份有限公司 金額單位：人民幣元
　　項(xiàng) 目 附注 2010年12月31日 2009年12月31日 2008年12月31日流動(dòng)負(fù)債：
　　短期借款 五.19 114,500,000.00 84,200,000.00 121,600,000.00
　　交易性金融負(fù)債 - - -
　　應(yīng)付票據(jù) 五.20 50,000,000.00 - 30,410,435.00
　　應(yīng)付賬款 五.21 25,683,349.31 40,733,737.79 47,024,102.30
　　預(yù)收款項(xiàng) 五.22 11,308,086.63 7,770,091.95 8,818,698.54
　　應(yīng)付職工薪酬 五.23 10,350,340.86 10,718,150.05 7,973,378.47
　　應(yīng)交稅費(fèi) 五.24 21,234,366.24 21,144,555.19 21,506,246.99
　　應(yīng)付利息 - - -
　　應(yīng)付股利 五.25 1,963,744.70 2,414,177.40 324,638.70
　　其他應(yīng)付款 五.26 64,957,568.80 49,270,166.21 40,032,163.94
　　一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債 五.27 - 30,000,000.00
　　其他流動(dòng)負(fù)債 -
　　流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 299,997,456.54 216,250,878.59 307,689,663.94
　　非流動(dòng)負(fù)債：
　　長(zhǎng)期借款 五.28 1,235,025.67 1,737,191.99 1,712,704.52
　　應(yīng)付債券 - -
　　長(zhǎng)期應(yīng)付款 - -
　　專項(xiàng)應(yīng)付款 五.29 - 3,000,000.00 9,355,092.99
　　預(yù)計(jì)負(fù)債 - -
　　遞延所得稅負(fù)債 - -
　　其他非流動(dòng)負(fù)債 五.30 21,345,000.00 24,688,592.99 6,500,000.00
　　非流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 22,580,025.67 29,425,784.98 17,567,797.51
　　負(fù)債合計(jì) 322,577,482.21 245,676,663.57 325,257,461.45
　　股東權(quán)益：
　　股本 五.31 132,000,000.00 132,000,000.00 132,000,000.00
　　資本公積 五.32 137,074,435.86 131,615,246.60 138,898,687.17
　　減：庫(kù)存股 -
　　專項(xiàng)儲(chǔ)備 -
　　盈余公積 五.33 78,546,463.12 66,647,790.14 56,039,536.95
　　一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備 -
　　未分配利潤(rùn) 五.34 627,869,872.75 507,726,826.46 434,210,679.40
　　外幣報(bào)表折算差額 -
　　歸屬于母公司股東權(quán)益合計(jì) 975,