森源電氣(002358)天健正信關(guān)于公司控股股東及其他關(guān)聯(lián)方資金占用情況的專項(xiàng)說(shuō)明2011年04月27日01:19
　　天健正信
　　關(guān)于河南森源電氣股份有限公司控股股東及其他關(guān)聯(lián)方資金占用情況的專項(xiàng)說(shuō)明
　　天健正信審（2011）特字第010194 號(hào)
　　天 健 正 信 會(huì) 計(jì) 師 事 務(wù) 所
　　Ascenda Certified Public Accountants
　　關(guān)于河南森源電氣股份有限公司
　　控股股東及其他關(guān)聯(lián)方 資金占用情況的專項(xiàng)說(shuō)明
　　天健正信審（2011）特字第010194 號(hào)河南森源電氣股份有限公司全體股東：
　　我們接受委托，依據(jù)中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則審計(jì)了河南森源電氣股份有限公司
　?。ㄒ韵潞?jiǎn)稱森源電氣公司）的財(cái)務(wù)報(bào)表，包括2010 年12 月31 日的資產(chǎn)負(fù)債表，2010
　　年度的利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表股東權(quán)益變動(dòng)表以及財(cái)務(wù)報(bào)表附注，并出具了天健正信審
　　（2011）GF 字第010080 號(hào)標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見的審計(jì)報(bào)告。
　　根據(jù)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)、國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來(lái)及上市公司對(duì)外擔(dān)保若干問題的通知》（證監(jiān)發(fā)[2003]56 號(hào)）的要求，森源電氣公司編制了后附的上市公司2010 年度非經(jīng)營(yíng)性資金占用及其他關(guān)聯(lián)資金往來(lái)情況匯總表（以下簡(jiǎn)稱匯總表）。
　　如實(shí)編制和對(duì)外披露匯總表，并確保其真實(shí)、合法、完整是森源電氣公司管理層的責(zé)任。我們對(duì)匯總表所載資料與我們審計(jì)森源電氣公司2010 年度財(cái)務(wù)報(bào)表所復(fù)核的會(huì)計(jì)資料和經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表的相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行了核對(duì)，在所有重大方面未發(fā)現(xiàn)不一致。除了對(duì)森源電氣公司實(shí)施2010 年度財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)中所執(zhí)行的對(duì)關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)方交易有關(guān)的審計(jì)程序外，我們未對(duì)匯總表所載資料執(zhí)行額外的審計(jì)程序。為了更好地理解森源電氣公司2010 年度控股股東及其他關(guān)聯(lián)方資金占用的情況，后附的匯總表應(yīng)當(dāng)與已審財(cái)務(wù)報(bào)表一并閱讀。
　　本專項(xiàng)說(shuō)明僅供森源電氣公司向中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)及交易所報(bào)送2010 年度控股股東及其他關(guān)聯(lián)方資金占用情況使用，不得用作任何其他目的。
　　中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師
　　天健正信會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司 廖 家 河
　　中國(guó) · 北京 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師
　　馮 雪
　　報(bào)告日期： 2011 年4 月26 日
　　上市公司2010年度非經(jīng)營(yíng)性資金占用及其他關(guān)聯(lián)資金往來(lái)情況匯總表
　　上市公司名稱：河南森源電氣股份有限公司 單位：萬(wàn)元
　　占用方與上 上市公司核 2010 年度占用 2010 年度占 2010 年度償
　　非經(jīng)營(yíng)性資 2010 年期初 2010年期末占 占用形成原
　　資金占用方名稱 市公司的關(guān) 算的會(huì)計(jì)科 累計(jì)發(fā)生金額 用資金的利息 還累計(jì)發(fā)生金 占用性質(zhì)
　　金占用 占用資金余額 用資金余額 因
　　聯(lián)關(guān)系 目 （不含利息） （如有） 額現(xiàn)大股東及
　　非經(jīng)營(yíng)性占用其附屬企業(yè)
　　小計(jì) / / / / /前大股東及
　　非經(jīng)營(yíng)性占用其附屬企業(yè)
　　小計(jì) / / / / /
　　總計(jì) / / / / /
　　往來(lái)方與上 2010 年度往來(lái) 2010 年度往 2010 年度償
　　其他關(guān)聯(lián)資 上市公司核算 2010 年期初 2010年期末往 往來(lái)形成原
　　資金往來(lái)方名稱 市公司的關(guān) 累計(jì)發(fā)生金額 來(lái)資金的利息 還累計(jì)發(fā)生金 往來(lái)性質(zhì)
　　金往來(lái) 的會(huì)計(jì)科目 往來(lái)資金余額 來(lái)資金余額 因
　　聯(lián)關(guān)系 （不含利息） （如有） 額
　　河南森源集團(tuán)有
　　母公司 應(yīng)收賬款 7.50 14.55 22.05 銷售商品大股東及其 限公司
　　經(jīng)營(yíng)性往來(lái)
　　附屬企業(yè) 河南奔馬股份有 同一實(shí)際
　　應(yīng)收賬款 9.08 720.66 728.80 0.94 銷售商品
　　限公司 控制人
　　小計(jì) / / / 16.58 735.21 750.85 0.94 / /
　　第 1 頁(yè)共2 頁(yè)上市公司的
　　非經(jīng)營(yíng)性往子公司及其
　　來(lái)
　　附屬企業(yè)
　　小計(jì) / / / / /關(guān)聯(lián)自然人
　　非經(jīng)營(yíng)性往及其控制的
　　來(lái)
　　法人
　　小計(jì) / / / / /其他關(guān)聯(lián)人
　　非經(jīng)營(yíng)性往及其附屬企
　　來(lái)
　　業(yè)
　　小計(jì) / / / / /
　　總計(jì) / / / 16.58 735.21 750.85 0.94 / /
　　公司法定代表人： 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
　　第2 頁(yè)共2 頁(yè)填表說(shuō)明（本頁(yè)系填表指南，正式報(bào)告請(qǐng)刪除本項(xiàng)內(nèi)容）：
　　1、上市公司2010年期初存在非經(jīng)營(yíng)性資金占用和資金往來(lái)的（2010年期初相關(guān)會(huì)計(jì)科目存在借方余額），以及2010年度新出
　　現(xiàn)非經(jīng)營(yíng)性資金占用和資金往來(lái)情形的（2010年度相關(guān)會(huì)計(jì)科目存在借方發(fā)生額），應(yīng)當(dāng)填寫“非經(jīng)營(yíng)性資金占用及其他關(guān)
　　聯(lián)資金往來(lái)情況匯總表”。
　　2、 “現(xiàn)大股東及其附屬企業(yè)”包括以下幾種情形：
　?。?）實(shí)際控制人；
　?。?）控股股東；
　　（3）控股股東、實(shí)際控制人的附屬企業(yè)。
　　3、 “前大股東及其附屬企業(yè)”包括以下幾種情形：
　?。?）公司前實(shí)際控制人；
　?。?）公司前控股股東；
　　（3）公司前控股股東、前實(shí)際控制人的附屬企業(yè)。
　　4、 “大股東及其附屬企業(yè)”是指控股股東或?qū)嶋H控制人及其附屬企業(yè)、前控股股東或?qū)嶋H控制人及其附屬企業(yè)。“附屬企業(yè)”
　　是指控股股東、實(shí)際控制人直接控制的企業(yè)，但不含上市公司以及上市公司直接控制的企業(yè)。公司對(duì)非經(jīng)營(yíng)性資金占用計(jì)提
　　的減值準(zhǔn)備或核銷的金額，不應(yīng)當(dāng)從期末占用余額中扣除。
　　5、 “上市公司的子公司及其附屬企業(yè)”包括以下幾種情形：
　?。?）控股子公司及其控制的法人；
　?。?）參股子公司及其控制的法人；（參股子公司指雖持股50%以下但實(shí)質(zhì)控制的子公司）
　?。?）上市公司的其他附屬企業(yè)。（注：附屬企業(yè)是指存在控制關(guān)系的下屬企業(yè)，不包括合營(yíng)聯(lián)營(yíng)企業(yè)，合營(yíng)聯(lián)營(yíng)企業(yè)在
　　“其他關(guān)聯(lián)人及其附屬企業(yè)”項(xiàng)下填列）
　　6、 “關(guān)聯(lián)自然人”根據(jù)《股票上市規(guī)則》第十章第一節(jié)的相關(guān)規(guī)定把握（參見第12項(xiàng)說(shuō)明）。若關(guān)聯(lián)自然人同時(shí)是上市公司控
　　股股東或?qū)嶋H控制人的，相關(guān)資金占用情況應(yīng)當(dāng)在“大股東及其附屬企業(yè)”占用資金中反映。
　　7、 “其他關(guān)聯(lián)人及其附屬企業(yè)”包括《股票上市規(guī)則》第10.1.6條認(rèn)定的關(guān)聯(lián)人以及持有上市公司5%以上股份的法人和自然人，
　　包括但不限于：
　　（1）根據(jù)與上市公司或者其關(guān)聯(lián)人簽署的協(xié)議或者作出的安排，