山推股份(000680)2010年年度審計報告2011年04月26日09:07
　　山推工程機械股份有限公司
　　審計報告
　　大信審字[2011]第3-0165號
　　山推工程機械股份有限公司全體股東：
　　我們審計了后附的山推工程機械股份有限公司（以下簡稱 “貴公司”）財務(wù)報表，包括 2010年 12月31 日的資產(chǎn)負債表和合并資產(chǎn)負債表，2010年度的利潤表和 合并利潤表，2010年度的股東權(quán)益變動表和合并股東權(quán)益變動表，2010年度的現(xiàn)金流量表和合并現(xiàn)金流量表以及財務(wù)報表附注。、
　　一、管理層對財務(wù)報表的責(zé)任
　　按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制財務(wù)報表是貴公司管理層的責(zé)任。這種責(zé)任包括：
　?。?）設(shè)計、實施和維護與財務(wù)報表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以使財務(wù)報表不存在由于舞弊或錯誤而導(dǎo)致的重大錯報；（2）選擇和運用恰當?shù)臅嬚撸唬?）作出合理的會計估計。
　　二、注冊會計師的責(zé)任
　　我們的責(zé)任是在實施審計工作的基礎(chǔ)上對財務(wù)報表發(fā)表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計劃和實施審計工作以對財務(wù)報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關(guān)財務(wù)報表金額和披露的審計證據(jù)。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的財務(wù)報表重大錯報風(fēng)險的評估。在進行風(fēng)險評估時，我們考慮與財務(wù)報表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計恰當?shù)膶徲嫵绦颍康牟⒎菍?nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務(wù)報表的總體列報。
　　我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當?shù)模瑸榘l(fā)表審計意見提供了基礎(chǔ)。
　　三、審計意見我們認為，貴公司財務(wù)報表已經(jīng)按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制，在所有重大方面公允反映了貴公司
　　2010 年 12 月31 日的財務(wù)狀況以及2010 年度的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。
　　大信會計師事務(wù)有限公司 中國注冊會計師: 胡詠華
　　中 國·北 京 中國注冊會計師: 李海臣
　　2011年4 月24 日
　　山推工程機械股份有限公司
　　2010 年財務(wù)報表附注
　　一、公司的基本情況
　　山推工程機械股份有限公司（以下簡稱“公司”）是在原山東推土機總廠的基礎(chǔ)上進行改組，經(jīng)山東省濟寧市經(jīng)濟體制改革委員會以濟體改[1993]第 79號文批準，于
　　1993年 3 月成立的股份有限公司。1995年經(jīng)山東省計劃委員會、山東省證券管理委員會魯計財字[1995]966 號文批準，同意公司使用山東省 1995 年度公開發(fā)行股票計劃
　　1,250 萬股，用于解決公司內(nèi)部職工股上市。1996年 12 月 27 日，經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會證監(jiān)發(fā)字[1996]367 號文批復(fù)，同意公司向境內(nèi)社會公眾發(fā)售新股 8,860 萬股。1997年 1月22 日公司流通股10,110萬股在深圳證券交易所上市交易，股票代碼
　　000680。
　　1997年 7 月4 日,公司以總股本23,560萬股為基數(shù)，向全體股東每 10股送紅股 2
　　股，共計增加股本4,712 萬股，流通股股東被送紅股于 1997年 7 月7 日上市流通。
　　根據(jù)公司 2002 年、2003 年股東大會決議, 經(jīng)中國證監(jiān)會證監(jiān)發(fā)行字〔2004〕71
　　號文批準，公司于 2004 年 6 月8 日至6 月21 日向社會公眾股股東配售人民幣普通股
　　5,439.60萬股，并于 2004年 6 月30 日在深圳證券交易所上市交易。
　　根據(jù)公司 2004 年第一次臨時股東大會決議，2004 年 10 月 13 日，公司以總股本
　　33,711.60萬股為基數(shù)，向全體股東每 10股送紅股 2股、資本公積每 10股轉(zhuǎn)增4 股，共計增加股本 20,226.96 萬股。本次送紅股及資本公積轉(zhuǎn)增股本后，公司總股本增至
　　53,938.56萬股。
　　根據(jù)公司2006年第一次臨時股東大會決議, 2006年5 月29 日,公司以資本公積金按每 10股轉(zhuǎn)增 1股的比例，向股權(quán)分置改革方案實施之股份變更登記日登記在冊的全體流通股股東轉(zhuǎn)增股本 3,771.46 萬股，每股面值 1 元，合計增加注冊資本 3,771.46
　　萬股。轉(zhuǎn)增后公司總股本變更為 57,710.02萬股。
　　根據(jù)公司2006年度股東大會決議,2007年6月8 日,公司以總股本57,710.02萬股為基數(shù)，向全體股東每 10股送紅股 2股，增加股本 11,542.00萬股，送紅股后股本增至69,252.02萬股。
　　根據(jù)公司 2007 年 9 月 24 日召開的第一次臨時股東大會決議，并經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會證監(jiān)發(fā)行字〔2008〕136號文批準，公司于2008年 2 月27 日前向原股東配售股票 66,644,338股。每股面值 1元，發(fā)行價格為 7.62元/股，增資后公司股本增至
　　759,164,530股。
　　公司法人代表：張秀文。
　　營業(yè)執(zhí)照注冊號為：370000018047901。
　　注冊地址：山東省濟寧市高新區(qū)327 國道58 號。
　　經(jīng)營范圍：建筑工程機械、起重運輸機械（須憑許可證經(jīng)營）、礦山機械、農(nóng)田基本建設(shè)機械、收獲機械及配件的研究、開發(fā)、制造、銷售、租賃、維修及技術(shù)咨詢服務(wù)。
　　二、公司主要會計政策、會計估計和前期差錯
　　1、財務(wù)報表的編制基礎(chǔ)
　　本公司財務(wù)報表以持續(xù)經(jīng)營為基礎(chǔ)，根據(jù)實際發(fā)生的交易和事項，按照財政部 2006
　　年 2 月 15 日頒布的《企業(yè)會計準則-基本準則》和 38項具體會計準則、其后頒布的企業(yè)會計準則應(yīng)用指南、企業(yè)會計準則解釋及其他規(guī)定（以下合稱“企業(yè)會計準則”），并基于以下所述重要會計政策、會計估計進行編制。
　　2、遵循企業(yè)會計準則的聲明
　　本公司編制的財務(wù)報表符合《企業(yè)會計準則》的要求，真實、完整地反映了本公司2010年 12月31 日的財務(wù)狀況、2010年度的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等相關(guān)信息。
　　3、會計期間
　　本公司會計年度為公歷年度，即每年 1月 1 日起至12月31 日止。
　　4、記賬本位幣
　　本公司以人民幣為記賬本位幣。
　　5、同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會計處理方法
　　(1)同一控制下的企業(yè)合并
　　對于同一控制下的企業(yè)合并，合并方在企業(yè)合并中取得的資產(chǎn)和負債，按照合并日在被合并方的賬面價值計量。合并方取得的凈資產(chǎn)賬面價值與支付的合并對價賬面價值(或發(fā)行股份面值總額)的差額，調(diào)整資本公積；